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企業貸款:公司前六大融資租賃借款有哪些?優劣勢如何?

2021-07-20 17:30:18瀏覽次數:

 
中小微借款前六大融資租賃模式:直接融資租賃、杠桿融資租賃、委托融資租賃、項目融資租賃、融資轉租賃、返還式租賃;各種融資租賃形式有不同的優劣勢,要最大程度降低企業融資成本,匹配最優信貸融資資源,就需要了解各種租賃的模式和優劣勢,進而為不同類型企業選擇相適應的融資渠道及融資產品。
 
 
融資租賃六種常見融資租賃業務模式
 
一、直接融資租賃
 
直接融資租賃是指由承租人選擇需要購買的租賃物件,出租人通過對租賃項目風險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權,并負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任,設備折舊在承租人一方。
 
直接融資租賃的優劣
 
優勢:受承租方的資信狀況影響較小,可借助融資租賃公司降低設備的購置成本;
 
劣勢:出租方對指定的租賃物和供貨商了解不足,以及殘值處置能力一般
 
二、杠桿融資租賃
 
杠桿融資租賃的做法類似銀團貸款,是一種專做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃,主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司,為一個超大型的租賃項目融資。首先成立一個脫離租賃公司主體的操作機構—一專為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金,其余部分資金來源則要是吸收銀行和社會閑散游資,利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式,為租賃項目取得巨額資金。
 
其余做法與融資租賃基本相同,只不過合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低,一般用于飛機、輪船、通信設備和大型成套設備的融資租賃。
 
杠桿租賃的優劣
 
優勢:有利于出租方放大融資租賃的業務規模,并獲取更多的租賃收益;
 
劣勢:給出租方帶來了較大的財務風險。
 
 
三、委托融資租賃
 
第一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃,第一出租人同時是委托人,第二出租人同時是受托人。第二出租人接受委托人的資金或租賃標的物,根據委托人的書面委托,向委托人指定的承租人辦理融資租賃業務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人,出租人只收取手續費,不承擔風險。
 
這種委托租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業,可以“借權”經營。電子商務租賃即依靠委托租賃作為商務租賃平臺。第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物,出租人根據合同支付貨款,又稱委托購買融資租賃。
 
委托租賃的優劣
 
優勢:使沒有融資租賃業務經營資質的企業,達到“借殼”經營業務的目的;
 
劣勢:出租方的介入,增加了交易成本將會降低委托方的租賃收益。
 
四、項目融資租賃
 
承租人以項目自身的財產和效益為保證,與出租人簽訂項目融資租賃合同,出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權,租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來確定。出賣人(即租賃物品生產商)通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產品,擴大市場份額。通信設備、大型醫療設備、運輸備甚至高速公路經營權都可以采用這種方法。
 
五、融資轉租賃
 
轉租賃業務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業務。在轉租賃業務中,上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人,稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人,轉租人以收取租金差為目的。
 
轉融資租賃多發生在跨國融資租賃業務中。第二出租人可以不動用自己的資金而通過發揮類似融資租賃經紀人的作用而獲利,能分享第一出租人所在國家的稅收優惠,降低融資成本。
 
轉租賃的優劣
 
優勢:轉租方能夠充分借助其他融資租賃公司的融資便利及時獲取利差收益;
 
劣勢:出租方能獲取的收益更低,且增加了交易環節,處理難度較大。
 
 
六、返還式租賃
 
返還式租賃又稱售后回租融資租賃。一般簡稱回租,是簡單融資租賃的一個分支。它的特點是承租人與租賃物件供貨人是一體,租賃物件不是外購,而是承租人在租賃合同簽約前已經購買并正在使用的設備。
 
承租人將設備賣給租賃公司,然后作為租賃物件返租回來對物件仍有使用權,但沒有所有權。承租企業通過回租可以滿足其改善財務狀況、盤活存量資產的需要,可以在不影響自己對財產繼續使用的情況下,將物化資本轉變為貨幣資本。
 
售后回租的優劣
 
優勢:有利于承租方及時盤活其存量資產,提高其資產融資的能力;
 
劣勢:承租方違約時,出租方對租賃物處置收益相對較低。
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